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目  录

第一部分  部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、其他需要说明的情况

第四部分  预算绩效情况说明

第五部分  名词解释

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第一部分 部门概况

一、部门职责

(一)主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护县级财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

(二)负责拟定全县有关审计的规章和制度并监督执行。负责拟定全县审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划并组织实施。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

(三)向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告,向县政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，并受县政府委托向县人大常委会提交相关的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。负责向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果，向县政府有关部门和县级人民政府通报审计情况和审计结果。

(四)负责直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关机关提出处理处罚的建议：包括国家有关重大政策措施贯彻落实情况、县级预算执行情况、决算草案和其他财政收支、县级财政转移支付资金;县委和政府机关各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支、使用财政资金的事业单位和社会团体的财务收支，政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,全县重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;县属国有企业、国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债和损益及财务收支;有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支;国际组织和外国政府援助、贷款项目;法律法规规定的其他事项。

(五)按规定对乡科级领导干部、国有企业领导人员及依法属于审计机关审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

(六)按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
‎    (七)负责对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查的组织实施工作。
‎   (八)负责监督检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。
‎   (九)指导、监督、管理全县内部审计工作；负责核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(十)负责对县属国有企业和地方金融机构的境外资产、负债和损益的审计工作。

(十一)负责组织信息技术在全县审计领域的推广应用工作。

(十二)负责政府投资重大项目的稽查工作。

(十三)加强对预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查、县属国有企业监事会的职责履行。

(十四)承办县委审计委员会、县政府和市审计局交办的其他任务。

 (十五)职能转变。加强全县审计工作统筹,明晰审计机关职能定位,理顺内部职责关系,优化审计资源配置,构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。坚持科技强审，优化审计工作机制, 完善业务流程,改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调,充分调动内部审计和社会审计力量,增强监督合力。

二、机构设置

开云足彩app下载官网审计局内设文秘股、法制股、综合业务审股计、财政金融审计股、政府投资与外资审计股、经济责任审计股、信息技术股等7个业务股室。隶属管理开云足彩app下载官网经济责任审计办公室和开云足彩app下载官网“三农”资金审计中心2个全额拨款副科级建制事业单位。共有编制22名，其中，行政编制12个，机关工勤编制1个；事业管理编制9个。2024年末,实有在职人员34人，其中，行政人员12人，机关工勤1人，事业管理21人；退休干部13人。

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为715.41万元。与上年度相比,收、支总计各增加145.74万元，增长25.58%，主要原因是县委县政府安排的政府投资审计项目较多，工程造价部分购买三方公司进行审计，审计费用较多。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计713.92万元,其中：财政拨款收入713.92万元,占100.00%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计714.80万元,其中：基本支出585.44万元,占81.90%；项目支出129.36万元,占18.10%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为715.41万元。与上年相比,各增加145.74万元，增长25.58%。主要原因是县委县政府安排的政府投资审计项目较多，工程造价部分购买三方公司进行审计，审计费用较多。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出714.80万元,较上年决算数增加146.61万元，增长25.80%。主要原因是县委县政府安排的政府投资审计项目较多，工程造价部分购买三方公司进行审计，审计费用较多。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出714.80万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出605.81万元,占84.75%；社会保障和就业支出46.38万元,占6.49%；卫生健康支出22.57万元,占3.16%；农林水支出6.36万元,占0.89%；住房保障支出33.67万元,占4.71%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为583.68万元,支出决算为714.80万元,完成年初预算的122.46%。其中：

1．一般公共服务支出年初预算数为484.77万元,支出决算为605.81万元,完成年初预算的124.97%,决算数大于预算数的主要原因是2024年新招考公务员2名，人员经费增加。

2．社会保障和就业支出年初预算数为48.37万元,支出决算为46.38万元,完成年初预算的95.90%,决算数小于预算数的主要原因是2024年到龄退休职工3人，养老保险费用下降。

3．卫生健康支出年初预算数为16.02万元,支出决算为22.57万元,完成年初预算的140.89%,决算数大于预算数的主要原因是2024年新招考公务员2名，医疗保险费用上涨。

4．农林水支出年初预算数为0.00万元,支出决算为6.36万元,完成年初预算的0.00%,决算数大于预算数的主要原因是年初部门预算未预算县直单位驻村干部补助经费。

5．住房保障支出年初预算数为34.52万元,支出决算为33.67万元,完成年初预算的97.55%,决算数小于预算数的主要原因是2024年新招考公务员2名，住房公积金财政补贴部分上涨。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出585.44万元。其中：

人员经费515.12万元,较上年决算数增加60.51万元，增长13.31%,主要原因是2024年本单位新招聘公务员2名。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等。

公用经费70.32万元,较上年决算数减少3.61万元，下降4.88%,主要原因是落实过紧日子要求压减各项支出。公用经费用途主要包括办公费、水费、电费、印刷费、邮电费、差旅费、培训费、福利费、维修费、其他商品和服务支出。

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2024年度无政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2024年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

2024年度“三公”经费支出全年预算数为1.00万元,支出决算为0.19万元,决算数小于预算数的主要原因是：接待费用标准降低，每个工作组每次只能接待1次，每人每餐接待费用平均低于150元,较上年决算数减少0.12万元，下降39.20%,主要原因是接待费用标准降低。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国(境)费用全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数的主要原因是本单位没有使用因公出国费用。

2.公务用车购置及运行维护费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数的主要原因是公车改革后，本单位没有该项费用。

其中：1.公务用车购置费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数的主要原因是公车改革后，本单位没有该项费用。

2.公务用车运行维护费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数的主要原因是公车改革后，本单位没有该项费用。

3.公务接待费全年预算数为1.00万元,支出决算为0.19万元,决算数小于预算数的主要原因是：接待费用标准降低，每个工作组每次只能接待1次，每人每餐接待费用平均低于150元。较上年决算数减少0.12万元，下降39.20%,主要原因是接待费用标准降低。

（三）“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况

2024年度本部门因公出国(境)共计0.00个团组,0.00人；公务用车购置0.00辆,公务用车保有量为0.00辆；国内公务接待2批次13人,其中：外事接待0.00批次,0.00人；国(境)外公务接待0.00批次,0.00人。

十、机关运行经费支出情况说明

2024年度本部门机关运行经费支出70.32万元,机关运行经费主要用于开支办公费、水费、电费、印刷费、邮电费、差旅费、培训费、福利费、维修费、其他商品和服务支出等。机关运行经费较上年决算数减少3.61万元，下降4.88%,主要原因是落实过紧日子要求压减各项支出。

本年度会议费支出0.00万元,较上年决算数持平,主要原因是单位未产生会议费。

本年度培训费支出1.02万元,较上年决算数增加1.02万元，增长100%,主要原因是上年因审计业务项目时间紧、任务重未开展相关培训工作。

十一、政府采购支出情况说明

我单位2024年度无政府采购相关经费。

十二、国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日,本部门共有车辆0辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆,特种专业技术用车0辆,离退休干部用车0辆,其他用车0辆,单价100万元(含)以上设备0台(套)。

十三、其他需要说明的情况

由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

第四部分  预算绩效情况说明

一、预算绩效管理工作开展情况

按照预算绩效管理要求,本部门对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,一级项目1个,涉及资金3万元,占一般公共预算项目支出总额的100%。

二、绩效自评结果

我部门在2024年度部门决算中反映2024年县直单位驻村干部补助、审计工作业务补助经费、EPC等项目购买社会审计服务所需经费、购买社会审计服务所需经费4个项目绩效自评结果。

1.“2024年县直单位驻村干部补助”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为59.09分。项目全年预算数为8.21万元,执行数为6.36万元,完成预算的77.53%。项目绩效目标完成情况：一是足额支付了1-10月驻村补助，保障了驻村工作正常开展；二是11-12月驻村补助因考勤资料表乡镇未审核，驻村补助未支付。

2. “审计业务补助经费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为98分。项目全年预算数为3万元,执行数为3万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：按照大数据审计要求，购置笔记本电脑，改善办公基础设施，提高审计工作效率

3.“EPC等项目购买社会审计服务所需经费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为91.64分。项目全年预算数为70万元,执行数为70万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：项目已按计划完成4个审计项目，委托4家审计机构，中介机构资质全部达标。审计报告验收合格率为100%，发现问题整改率为90%，审计报告揭示问题整改及时性为90天，审计项目初稿完成及时率为100%。经济效益方面，已节约财政资金300万元，审计报告应用情况良好，审计工作规范合规。被审计单位和购买方满意度均为100%。各项指标完成情况良好，预计全年能够顺利完成所有绩效目标。

4.“购买社会审计服务所需经费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为97分。项目全年预算数为50万元,执行数为50万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是加强政府投资审计，提高政府投资效率；二是聘请社会中介机构参与重点投资审计项目，弥补专业力量不足短板，提高审计质量与效率，防范化解投资风险，促进廉洁政府建设。

三、部门重点绩效评价结果

无

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从同级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”、“经营收入”以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

六、年初结转和结余：指单位上年结转至本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

七、结余分配：指单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件1：开云足彩app下载官网审计局2024年度部门整体支出绩效自评报告.pdf

   附件2：开云足彩app下载官网审计局2024年部门绩效自评表.pdf