开云足彩app下载官网人民政府

各股室、局属各单位：

　　为进一步加强财务收支管理，保障审计机关各项工作正常运行，根据《会计法》及省市县有关规定，结合我局实际，制定本制度。

　　第一条  财务管理必须坚持过“紧日子”原则，严格遵守财经纪律，厉行勤俭节约，反对铺张浪费。要坚持“三重一大”事项集体决策，副职管财务，一把手监督，严格实行“一支笔”审批及先批后报制度。

　　第二条  加强财务管理和会计核算。严格按照《行政单位财务规则》、《政府会计准则》、《政府会计制度》及有关规定，严格执行会计、出纳岗位分设及账务印章“盖管分离”等制度，规范设置账簿和会计科目，按月规范进行会计核算。严格支出管理，支出票据要写清支出事由或用途，并由经手人、审核人和分管领导签字后方可报销，对不规范票据，一律不予报销，并严禁白条进账。支付资金要严格执行国库集中支付制度有关规定，严禁超现金结算限额或范围使用现金。会计人员要做好单位收入、支出、资产、会计档案、银行账户、手续交接等会计事项，做到全面、及时、真实、准确。

　　第三条  严格支出审批程序。公务支出本着节约使用，保障实际工作需要的原则，由实际使用单位或财务人员依据各股、办、中心的实际工作需要提出支出计划（预算），履行审批手续后方可支出。单笔开支1000元以内的由分管领导根据工作需要和有关规定审批；单笔开支在1000元（含1000元）以上3000元以下的，由主要领导审批，分管领导组织落实；单笔开支在3000元以上（含3000元）的提交局党组会议研究审批，分管领导组织落实。为确保工作需要，保障正常工作不受影响，履行审批手续过程中，因相关人员请假、出差、外出审计等无法返回时，由分管领导指定专人办理。按照现行财政财务管理政策制度要求，需要履行国有资产购置、处置、政府采购或招投标等程序的，依法依规办理。

　　第四条  加强差旅费管理。干部职工公务外出，要严格执行《开云足彩app下载官网党政机关差旅费管理办法》规定的报销标准。在公务外出前，由工作人员填制“干部职工出差（下乡）审批单”，经分管领导加注意见，主要领导审批后执行。属省市审计部门等上级机关或其他部门安排的公务外出，须附通知文件、电话记录等附件方可报销外出期间的交通费、伙食费等相关费用。干部职工公务外出经领导审批后，要严格控制外出天数，不得提前外出或延迟返回，不得借公务外出之机变相旅游、探亲等，否则，相应发生的费用自负，财务不得报销。公务外出需住宿的人员，住宿用房以标准间为主，不得额外配发洗漱用品，不得超限额标准登记房间或报销住宿费。因公外出人员按规定标准缴纳、填报伙食费。因公务活动需要使用县机关事务管理局车辆的，由用车人填写《开云足彩app下载官网审计局公务用车审批单》，经分管领导审批后，由专人统一申请调配，非公务活动不得安排公务用车。因重大特殊公务活动，在机关事务管理局无法保障公务用车的情况下，经主要领导同意后，可适当租用社会车辆予以保障。因路途较远、任务紧急或上级部门统一安排乘坐飞机的，须经外出人员申请，财务分管领导汇报主要领导同意后，方可乘坐。带车外出的，不得报销市内交通费及城市间交通费。工作人员公务外出结束后应当及时据实办理差旅费报销手续，务必票据完整、要素齐全。财务人员要加强差旅费合规性审核，对不合规票据坚决拒付。

　　第五条  加强固定资产管理。需要购置（处置）固定资产时，由使用人或财务人员据实提出计划，按既定审批权限，经相关领导审批同意或局党组会议研究决定购置（处置），财务人员统一办理，任何部门和个人不得自行采购、处置。财务人员采购时要坚持质优价廉的原则，严格执行政府采购、固定资产管理等政策规定。分管领导、财务人员要加强固定资产管理，建立健全固定资产总账、明细账，固定资产领用登记卡、台账，及时运转固定资产管理系统，做到账账相符，账实相符。

　　第六条  加强接待费管理。公务接待要严格执行《开云足彩app下载官网党政机关公务接待管理办法》规定，不安排宴请，因工作需要可安排一次工作餐，不上高档菜肴，不上香烟和酒水，陪餐人员不超过3人或接待对象的三分之一。公务接待由财务人员负责实施，填写《开云足彩app下载官网党政机关公务接待审批单》和《开云足彩app下载官网党政机关公务接待清单》，经财务分管领导审核，主要领导审批后执行并作为财务报销的依据。要严肃接待纪律，严控接待费支出。

　　第七条  加强购买社会审计服务支出管理。支付购买社会审计服务费时，应由社会审计服务机构提供正规税务发票、开户证明、中标文件、合同、费用结算表、验收单等附件资料，方可审批支付。

　　第八条  加强驻村帮扶工作经费管理。按照《甘肃省驻村帮扶工作队管理实施办法》规定，全额落实驻村工作队经费保障。驻村人员每月依据经驻村工作队队长、乡镇分管领导审核签字，乡（镇）政府盖章确认的钉钉打卡记录统计表和考勤登记表，据实报销驻村期间的生活补助和通讯费补助。按照确定的标准报销往返交通费，分管领导和会计人员要加强票据合规性审核，对使用过期、连号及缺损车票报销的，不得审批支付。

　　第九条   加强公务卡结算管理。认真落实《开云足彩app下载官网公务卡结算方式管理暂行办法》及《公务卡强制结算目录》，按规定及时办理使用公务卡。

　　第十条  加强财务档案管理。会计要严格按《会计档案管理办法》规定，规范做好会计档案的整理、归档、存放、保管、调阅等工作，并做到防火、防潮、防盗。

　　第十一条  严格落实财务公开制度。会计人员按规定将年度预决算、“三公”经费等财务收支情况在县政府门户网站等媒体进行公示，接受社会监督，并定期向局党组会议汇报。

　　第十二条  加强财务监督。局主要领导和分管领导要加强财务工作的指导和监督检查。财务人员要按月记账、结账、对账，做到月清月结，并定期向主要领导、分管领导及财政部门报送会计报表。

　                 开云足彩app下载官网审计局

　　          2024年7月27日